Программа долгосрочных сбережений

Принять участие в программе долгосрочных сбережений может любой гражданин России возрастом от 18 лет. Предельный возраст для вступления в программу законом не установлен. Необходимо заключить  договор долгосрочных сбережений (ДДС) с Фондом (АО «НПФ «Ростех») и уплачивать сберегательные взносы.

Программа имеет ряд преимуществ:

1. Софинансирование государством взносов участника в сумме до 36 000 рублей в год в течение 10 лет.
2. Возможность перевести в качестве единовременного взноса на договор долгосрочных сбережений средства пенсионных накоплений.
3. Сбережения в сумме до 2,8 млн рублей застрахованы Агентством по страхованию вкладов, то есть имеют государственную защиту.
4. Участник программы сможет получить сбережения досрочно в особых жизненных ситуациях (при необходимости дорогостоящего лечения, при потере кормильца).
5. Для участников ПДС доступен налоговый вычет до 88 000 рублей ежегодно (налоговый вычет с 400 000 рублей личных взносов в год).
6. Фонд инвестирует сбережения и гарантирует безубыточность.

Можно заключить несколько договоров долгосрочных сбережений, но перевести средства пенсионных накоплений, сформированных по договору об обязательном пенсионном страховании, в качестве единовременного взноса можно только на один ДДС.
Сберегательные взносы, уплаченные по ДДС, учитываются в сумме налогового вычета на долгосрочные сбережения при условии, что вкладчик имел одновременно не более трех ДДС.

Размер и периодичность уплаты сберегательного взноса участник программы определяет самостоятельно. Для получения господдержки (софинансирования), минимальный размер сберегательного взноса по ДДС должен быть не менее 2 000 рублей в год. Максимальная сумма не ограничена.

До обращения за назначением выплат по ДДС возможно расторгнуть договор (обратиться в Фонд за выплатой выкупной суммы). В этом случае Фонд выплатит выкупную сумму в пределах остатка средств (сберегательные взносы и начисленный на них инвестиционный доход) на счете долгосрочных сбережений. Размер подлежащей выплате выкупной суммы определяется условиями ДДС. 
Государственная поддержка (софинансирование), пенсионные накопления по ОПС (если перевели их в качестве единовременного взноса), а также доход от их размещения в случае досрочного расторжения не входят в состав выкупной суммы и не подлежат выплате, обратиться за их получением можно при наступлении оснований для назначения выплат по договору долгосрочных сбережений.
Обращаем внимание, что при расторжении ДДС до обращения за назначением выплат в случае получения налогового вычета на взносы, уплаченные по ДДС, участник обязан вернуть сумму налогового вычета, полученную за все предыдущие годы получения такового. Возврат суммы полученного налогового вычета производится путем удержания НДФЛ при выплате выкупной суммы.

Размер господдержки зависит от среднемесячного дохода участника программы долгосрочных сбережений:

• 1 : 1 при доходе до 80 000 руб. включительно (1 руб. государства = 1 руб. участника);
• 1 : 2 при доходе от 80 000 руб. 01 коп. до 150 000 руб. включительно (1 руб. государства = 2 руб. участника);
• 1 : 4 при доходе от 150 000 руб. 01 коп. (1 руб. государства = 4 руб. участника).

Софинансирование будет осуществляться ежегодно в течение десяти лет в размере, определенном с учетом уплаченных взносов за истекший календарный год и среднемесячного дохода участника программы долгосрочных сбережений, но не более 36 000 рублей в год

Можно выбирать способы получения выплат:

1. Периодические выплаты при достижении возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины) либо после 15 лет действия ДДС:
   • пожизненные периодические выплаты;
   • срочные периодические выплаты на срок не менее 5 лет (60 месяцев).
2. Единовременная выплата:
   • по истечении 15 лет с даты заключения первого ДДС;
   • если размер пожизненных периодических выплат, в случае их назначения, составит менее 10% прожиточного минимума пенсионера в целом по РФ, действующего на дату обращения участника за назначением пожизненных периодических выплат;
   • досрочно без потери накопленного дохода при наступлении особых жизненных ситуаций.

Это зависит от основания, по которому происходит выплата по договору долгосрочных сбережений.

Если участнику назначаются периодические или единовременные выплаты по договору долгосрочных сбережений, то часть этих выплат, превышающая сумму взносов на его счете и включающая переведенные пенсионные накопления и софинансирование от государства (то есть доход, полученный за время действия договора долгосрочных сбережений), не будет облагаться НДФЛ в пределах 30 млн рублей по каждому договору и 30 млн рублей за каждый налоговый период только в случае, если договор заключен гражданином в свою пользу или в пользу близких родственников, и при условии, что основания для назначения таких выплат наступают не ранее чем через 10 лет с даты заключения договора долгосрочных сбережений и в течение срока действия такого договора гражданин не имел одновременно более двух других договоров долгосрочных сбережений.

Также не облагаются НДФЛ выплаты по договору долгосрочных сбережений для оплаты дорогостоящего лечения, направляемые НПФ по поручению гражданина в медицинские организации, оказавшие услуги по его лечению.

В случае досрочного получения выкупной суммы НПФ удержит НДФЛ с суммы взносов, уплаченных по Программе, в отношении которых гражданин воспользовался правом на получение налогового вычета при их уплате, а также удержит НДФЛ с полученного от участия в Программе дохода, то есть с разницы между размером выкупной суммы и размером взносов.

ВИД НАКОПЛЕНИЙ	СОФИНАНСИРОВАНИЕ ОТ ГОСУДАРСТВА	НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ	ДОСРОЧНЫЕ ВЫПЛАТЫ	ДОХОДНОСТЬ	ГОСУДАРСТВЕННОЕ ГАРАНТИРОВАНИЕ СОХРАННОСТИ СРЕДСТВ
ПДС	Да до 36 000 руб/год в течение 10 лет	до 52 000* руб. в год на сумму взносов до 400 000 руб. в год	в особых жизненных ситуациях в полном объеме	инвестиционная	2 800 000 руб.
ИИС**	нет		отсутствуют		отсутствует
ДЕПОЗИТ	нет	нет	досрочная выплата с потерей дохода	ставка по депозиту	1 400 000 руб.

* При ставке НДФЛ 13%.
**Индивидуальный инвестиционный счет

В случае смерти участника до назначения ему  периодических выплат по ДДС или в случае смерти участника после назначения ему  срочных выплат у правопреемников (наследников) возникает право на получение остатка средств на счете долгосрочных сбережений участника.
Правопреемникам (наследникам) необходимо обратиться в Фонд в течение шести месяцев со дня смерти участника. Срок обращения за выплатой правопреемников (наследников) умершего участника может быть восстановлен в судебном порядке.

При переводе средств пенсионных накоплений в программу долгосрочных сбережений застрахованное лицо приобретает:

1. Возможность досрочного обращения за выплатами в особых жизненных ситуациях (дорогостоящее лечение, потеря кормильца).
2. Возможность получения выплат в течение определенного срока.